基于渠道理论营运资金管理的影响因素分析_新闻_

营运资金管理绩效分析.ppt

摘要：营运资金对于企业的生产销售和正常运转有着重要的作用，可以说营运资金模式决定着企业的生死存亡。目前我国的企业对于营运资金的管理还存在着较大的体系缺陷、制度缺陷、及管理机制缺陷，孤立的资金管理模式难以与市场资金流进行有效的对接没有形成完备的资金管理体系。所以就资金的来源渠道就企业资金的采购渠道，生产渠道，营销渠道，理财活动四个方面分析，着重分析企业市场运行因素对于企业资金管理模式的影响，旨在促进我国的企业建立高效率完善化的资金管理模式，提高资金的运转效率，促进企业利益的最大化和企业资金安全程度的提高。

关键词：企业营运资金；资金管理模式；资金影响因素；问题研究

一、渠道来源资金对于企业运营的影响

企业资金的组成形式是多种多样的，汇聚于不同来源渠道的资金组成了企业的可利用的资金。营运资金是企业经营的血液，维系着企业的生存和发展，营运资金管理绩效与企业价值的实现休戚相关。营销渠道是渠道管理理论研究的重心，其连接企业与最终消费者，是企业产品流向市场实现其商品价值转换的重要通道。生产渠道是影响企业获取利润的关键因素，如何生产出符合于市场需求的关键性商品决定着企业能否获得预期收益，在协调多种生产资源配合的前提下降低商品的生产成本，提高商品单位时间的生产效率能够有效扩大企业的商品生产收益，提高利润。企业的本质是生产销售以追求经济利益为目的的社会组织，自身的组织结构的优化来源于社会优秀资源的注入，所以企业合理科学化的采购渠道对于企业引进优秀的社会资源提升自身的组织结构有着重要的作用，可以进一步提升企业的核心竞争力。企业运营资金所进行的理财活动可以有效的保障企业运营资金的投资效益和企业资金的运营收益，企业的理财活动在一定程度上可以缓解企业的竞争压力弥补企业全年的盈利收入，保障企业的正常运转。

二、现阶段影响企业营运资金管理的因素

企业的合理化的资金运营制度是企业提升运营资金管理效率的关键所在。企业具备合理宽泛的资金管理知道能够有效的吸取优质的社会资源，提升企业资金管理的效率。目前我国的企业对资金控制的散乱，管理薄弱，造成其使用效率低下。众多的企业公司内部的资金治理混乱没有严格的规章制度，内部人员分散占有企业的运营资金，很难提高企业资金的运转效率，内部资金管理体系漏洞百出，没有严格的资金使用制度，同时各级公司擅自虚报账目造成集团资金严重分散，无法有效的组织起来。同时企业集团的投资随意性较大对于无法准确判定市场前景的项目盲目的投资，导致资金入不敷出，给企业集团带来严重的经济损失。同时企业盲目上马诸多的项目，导致可利用资金额度较少，无法形成有效的资金规模，严重限制了企业的资金运转进度。另一方面资金的冗长周期过长，企业对于货款资金，投资资金，所欠款项等项目无法及时的收回来，资金周转周期过长，企业的营业能力严重下降。同时我国的企业对于运营资金的管理没有较为清晰的概念，导致在企业内部无法形成有效的资金运营体系，资金的流动性不高，资金的利用效率有限，无法对资金的使用状况做出明显的规划，实际资金的执行力度与公司的资金利用规划意见相去甚远，导致企业资金外流，造成较为严重的经济损失。

三、解决影响因素的控制策略

1.企业内部资金管理机制的健全

（1）在发展中要深化财务管理

在企业营运资金的管理的过程中，企业要针对企业自身的营运状态建立完整的企业资金管理制度，制定准确的资金管理细则，对于企业资金的使用状态建立完整的监督制度，提高企业营运资金的规划性，提升资金的使用效率，加强企业营运资金的运行监管，保持企业运转的稳定。

（2）建立财务管理的资格准入制度

企业的财务部门作为企业营运资金的监管部门和实际执行部门，要建立严格的人员准入制度和资金审查制度，提升企业资金的管理模式，明确财务部门的业绩审查，加强资金运转体系的建设，建立完善化的资金监管体系。

（3）制订财务管理中的管理细则

在企业营运资金的资金利用环节中要建立相应的细则对财务状况进行规范，保障企业营运资金合理合法的利用，同时要细化企业资金管理的细则，严格要求企业财务管理的相关操作人员，制定严格的资金管理制度。

2.企业资金管理方向的转变

（1）资金管理的规划要着重改变外部环境限制

在资金管理发展中在推进企业内部资金管理模式完整的时候也要注重企业内部资金环境的改变，树立良好的企业工作风气，对于企业的营运项目做好正确的投资规划，积极正确的投资，在保障企业资金营运安全的同时也要提升企业的资金投资收益，引导企业营运资金保持正确的发展趋势。

（2）树立深化可变性的管理模式目标