住房公积金业务风险控制操作指南
唐红英
【摘 要】隨着近几年住房公积金覆盖面的扩大，缴存额、贷款额的增加，住房公积金业务突飞猛进的发展与住房公积金管理中心自身的风险管理与内控能力、内控水平的要求不相适应，住房公积金管理各种风险也在加大。文章从住房公积金业务可能出现的各种风险角度分析，提出了一些住房公积金业务风险防范的措施。
【关键词】住房公积金业务；风险；防范
一、引言
20世纪90年代初，我国为促进住房建设、解决职工购房困难，提高居住水平，在借鉴新加坡经验的基础上，建立了住房公积金制度。在制度建立以来的20多年来，这项制度在推动城镇住房制度改革、支持职工住房消费、改善城镇居民住房水平、促进房地产市场的发展方面发挥了重要作用。截至2016年，全国住房公积金缴存单位238.25万个，缴存人数13064.5万人，缴存总额106091.76亿元，缴存余额45627.85亿元，住房公积金提取总额60463.59亿元，住房公积金贷款余额40535.23亿元。随着住房公积金覆盖面的扩大，缴存额、贷款额的增加，住房公积金业务突飞猛进的发展与住房公积金管理中心自身的风险管理与内控能力、内控水平的要求不相适应，住房公积金管理各种风险也在加大。
现就住房公积金业务方面存在的风险及防范措施进行分析：
二、住房公积金业务风险种类
总的来说，住房公积金业务主要有住房公积金归集（缴存）业务、住房公积金提取业务、住房公积金贷款业务三类。随着这三类业务的不断发展，业务量的不断加大，在实际操作中都会存在一定的安全隐患。
1.住房公积金归集（缴存）业务存在的风险
住房公积金归集（缴存）风险，是指住房公积金在缴存过程中受各种因素影响带来的资金和利益损失的情况。按照《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》规定，住房公积金的缴存由职工所在单位代扣代缴，其存在风险：（1）是本应按月缴存的资金，有的单位会按季或半年才缴存而出现缴存不及时的现象。（2）是扣了不缴，有的单位在代扣职工个人部分后，不进入住房公积金管理中心的住房公积金专户，而是由单位自行管理或交其他部门管理，甚至随意处理。（3）是少扣少缴，单位不按照规定基数和比例足额扣缴，而擅自降低缴存基数和比例扣缴。（4）是财政欠拨。由于边疆少数民族财力困难，一些地方欠拨住房公积金的形象时有存在，如不及时汇报协调就会长期拖欠。这些都严重损害了缴存职工的合法利益和住房公积金政策执行中的公平性。
2.住房公积金提取业务存在的风险 。
按照《条例》规定，可以办理提取职工住房公积金账户内的存储余额的情形，主要有：购买、建造、翻建、大修自住住房的；离、退休的；与单位终止劳动关系的；出国定居的；偿还购房贷款本息的；房租超出家庭工资收入规定比例的。其存在风险：（1）一些不符合支取条件的缴存职工为了提取公积金账户内的存储余额就会制造虚假的购房合同（或二手房交易合同）及收款收据等材料从住房公积金管理中心骗领自己的公积金。（2）住房公积金管理中心因岗位设置不科学 ，没有遵循内控原则和要求，不能实现内部各部门之间的制约，加之人员素质参差不齐，容易出现工作不认真、不负责任的情况。而导致的公积金资金损失。
3.住房公积金贷款业务存在的风险 。
住房公积金贷款的相对商业银行贷款来说要安全，其贷款对象主要是具有固定单位和稳定收入的住房公积金缴存职工，但住房公积金贷款主要是用于职工家庭长期性住房贷款，因为贷款期限普遍较长，作为一项长期贷款品种其风险具有隐蔽性、滞后性等特性，其存在风险：（1）借款人信用风险。①重复贷款。由于目前住房公积金的管理模式是各地自成体系，不同地区间业务系统不联网、各系统之间信息不共享。给同一个借款人在不同地区重复申请贷款提供了可趁之机。②骗贷。一些缴存职工利用虚假的购房合同（或二手房交易合同）及收款收据等材料从住房公积金管理中心骗取贷款。③由于企业改制和社会用工制度的改革，一部份职工会因失业、下岗、疾病等意外，出现偿还能力下降而发生贷款违约，还有些借款人主观上有意不履行还款义务，拖欠贷款，致使贷款不能按期收回造成资金损失。（2）流动性风险。个人住房贷款的迅速增长和住房公积金提取量的提高，可能会带来流动性风险。（3）开发商经营风险。一些开发商因经营不善，其资金链断裂而恶意挪用住房公积金按揭贷款资金，致使所建楼盘无法交付，由此引发购房人不按期偿还公积金贷款。（4）工作人员操作风险。贷时审查不严格，贷后检查不及时等。（5）抵押物风险。个人住房贷款期限较长，抵押物可能因经济环境、房地产市场的变化和自然损耗而贬值，变现价值较贷款时市场估价低，从而造成贷款损失。
可能出现风险的原因，一是从业人员素质低带来风险。住房公积金管理是一个发展迅速的新兴行业，业务繁重，队伍年轻，人员编制不足，只能聘用一些临时人员，工作量大，工资待遇低，难以激励员工的工作热情，也给住房公积金管理埋下风险隐患。二是信息化落后带来风险。我国目前住房公积金的业务信息系统没有一个全国统一操作平台。各地管理中心自成体系，不能实现全国数据集中，各地技术水平参差不齐，技术人才匮乏，从而影响业务正常运作和资金安全。
三、住房公积金业务风险防范措施
针对目前住房公积金业务的风险情况，着重从以下6个方面入手防范：
1.加强住房公积金缴存制度建设，做到有章可循
从建立健全科学、规范的缴存制度抓起，根据《条例》精神，对原有的缴存制度和操作规程进行清理、修改和完善。对住房公积金缴存基数，必须有统一的计算口径。对确属经济困难的单位，建立缓缴和降比缴存制度，规范单位缴存行为。加强住房公积金检查和监督，保证资金安全。随着住房公积金制度发展，住房公积金缴存范围不断扩大，缴存对象由公有制经济单位发展到公有制、股份制和私营经济、自由职业者等多种单位、个人，住房公积金工作更加复杂。为防范住房公积金缴存风险，必须加强检查，定期对各类单位开展住房公积金专项检查，以规范住房公积金缴存行为，引起单位和职工对住房公积金的重视，维护职工的合法权益。endprint
2.住房公积金提取风险防范重点在于对提取主要环节的控制
承办工作人员要严格按规定程序审核提取人提供的各类证件，做到“四个核对”：核对住房公积金提取资料是否齐全，单位公章、财务章是否有效；核对身份证与提取人身份是否相符；核对提取资料的复印件与原件是否相符；核对转入住房公积金银行账号的户名与提取住房公积金的职工姓名是否相符。
3.严把贷款受理、审核准入关口
根据贷款实践和贷款风险控制经验，主要防范要点：（1）将住房公积金管理中心纳入人民银行的监管范围，信贷信息资源共享，有利于化解住房公积金贷款的风险。住房公积金贷款信息管理系统和当地人民银行及上级住房公积金监管信息系统联网，以接受日常监督。（2）建立贷前面谈制度。贷款经办人和审批人应根据面谈记录等资料，对贷款申请人的购房意图、还款意愿、还款能力及提供资料的合法性、真实性进行审核，确定具体贷款额度、期限。（3）严格执行住房公积金贷款管理规定，一般住房公积金贷款余额不超过住房公积金缴存余额的 80%，以避免出现流动性风险。（4）建立个人住房公积金贷款担保制度和住房产权抵押登记制度。（5）建立贷后催收责任制，贷后进行跟踪管理，还款催收责任落实到人，对经催收逾期不还的借款人依据合同进入法律程序，及时处置抵押物，以追償余下的贷款本息。
4.不断完善各项政策法规建设，争取建立健全住房公积金内控机制，相互制约，保证安全
在内部管理的制度设计、管理理念上环环相扣，相互牵制。明确岗位职责，根据人尽其用、发挥专长的原则，科学合理地明确岗位职责与分工，形成各司其职、相互配合的工作机制。实行岗位分离。在审批管理上，所有前台业务岗位实行双人上岗，杜绝一人办理业务全过程。业务审批和资金收付等不相容岗位实行相互分离，相互制约，初审人员不得兼任复核审批，审批人员不得兼任资金出账人员。建立关键岗位人员轮岗制等，实行严格的业务办理流程，确保每一个环节都得到相互制约和有效监控。加强业务管理控制，认真执行住房公积金政策及各项管理制度，严格业务办理流程，严把业务办理准入关，防范操作风险。
5.建立全省或全国统一的业务操作系统
同人民银行、住房建设局、公安局等相关部门建立信息系统联网，以便掌握缴存职工个人征信记录、住房登记情况、个人身份情况等，以便在业务办理中辩别真伪，杜绝骗取、骗贷。
6.加强业务档案管理
（1）及时、完整的收集各类业务办理中形成的材料并整理归档，年度终了及时交综合档案室保管。（2）建立档案借阅登记制度。借阅业务档案，必须履行登记手续。借阅者必须爱护档案，严禁勾划、涂改、损毁、抽取、拆散档案，严禁擅自抄录公布档案，以保证档案的完整与安全。
参考文献：
[1]徐昭华，高远刚.住房公积金风险及其防范.住房保障，2006，（6）.
[2]沈向华.住房公积金贷款风险防范研究.硕士学位论文，2007.
[3]2016年全国住房公积金年度报告.
[4]住房公积金管理条例.endprint
