超级信用证将改变信用证制度
摘 要：近年来，中国国际贸易水平不断提升，被誉为“国际生命线”的信用证因没能从根本上克服其自身的缺陷，导致近几年来，信用证的使用率在不断下降。文章运用比较法和案例分析法，对信用证使用人数下降的原因进行分析，并且以现今电商平台在信用证结算上的创新为例，谈及未来信用证的发展方向。
关键词：超级信用证；结算方式；信用证；进出口贸易
一、引言
改革开放以来，我国涉及的领域越来越广、范围越来越大，货物贸易和利用外资的能力也逐渐增强，以及产业结构调整和第三产业服务领域对外需求进一步扩大，中国的外贸行业也得到了快速的发展。
就近几年经济形势来看，在2008年经济危机的影响下，经济持续低迷，国际市场需求疲软，现今全球经济仍处于全球经济危机后的艰难调整期中，总体外贸环境不容乐观。据中国海关总署（customs.gov.cn）统计数据显示，2016年面对错综复杂的国内外经济形势，中国经济总体运行平稳，稳中有进、稳中提质，好于预期。具体来看，前三季度，我国货物贸易进出口总值17.53万亿元人民币，比去年同期下降1.88%。其中，出口10.06万亿元，下降1.6%；进口7.47万亿元，下降2.3%；贸易顺差2.59万亿元，扩大0.6%。已经连续7个月出现下滑现象，好在11月-12月，我国对外贸易态势慢慢回落。
从外贸发展态势来看，国家在进出口贸易方面的调控显得有些吃力，后劲不足。导致这些现象的原因有很多，如外部环境的恶化，电子商务平台本身的制度、技术创新不够，国家在给外贸企业的鼓励还不够，我国的外贸交易制度还不够完善，使企业对出口贸易还存在许多的后顾之忧。
文章将基于中国对外贸易的发展瓶颈与困境，以“超级信用证”的产生与发展为例来探讨今后我国在结算制度上的创新提供一些思路。
二、国际贸易结算方式现状
1.三大传统的国际贸易结算方式比较
（1）汇付。汇付主要是出口商发货给进口商，同时随附货运单据，进口商若是想提货必须先支付货款给银行，在结算方式中这是最为简便的一种方式，所需费用也较少。
汇付有预付贷款和货到付款两种方式，这两种方式无论是哪一种，对一方都存在不公平的风险，相对比之下，在预付的方式下，进口商的风险更大，需要承担出口商不按时交货的风险和违约的风险，并且出口商还可以向进口商提出理赔申请。而货到付款恰恰是出口商的风险最大，若是进口商对货物提出异议，那么对于出口商资金流通将带来一定的麻烦。
（2）托收。托收是指卖方发货后，根据单据开出汇票，委托进口地银行在指定的时间向买方收取款项的一种结算方式。它是一种以商业信用为条件的结算方式，必须通过银行来办理，但是银行在法律上只是代理人，并不负责货物实际查验处理和承担任何付款的责任。
这对于卖方来说，存在较大的风险。①收款的风险，卖方为了方便节约时间，前期往往没有对进口商指定的银行进行资信调查，导致后期资金收不回来，受到商业联合诈骗。②信用风险，买方公司运营困难资金链断裂，可能面临进口商毁约或公司丧失付款能力，从而造成资金无法准时到账。③处理货物的风险，采用托收结算时，由于银行没有代提货的义务，如果货物出现问题，需其独自承担各种可能会出现的损失。
（3）信用证。信用证是银行依照进口商的申请，在符合信用证条款的条件下，出具付款的书面文件，即根据企业的信用承诺付款的文件。
信用证有其自身的优势：①唯一的银行担保结算方式，如果买方出现违约情况，那么银行将承担付款责任，同时银行参与交易始终，保证双方利益。②从侧面考察进口商的实力。进口商需要交纳相应的保证金才能开立信用证，进口商实力与保证金数额成正比，资信状况越好的进口商愿意支付的金额越高，缘于服务的质量取决于金额的高低。③利用信用证向银行申请贷款，出口商接到信用证后，凭借正本作为抵押向银行融资，这样可以促进企业资金的流动。
2.为什么使用信用证的人数在下降，对其原因进行探讨
经过综合比较，信用证在结算方式中应是较优的，被誉为“国际商业的生命线”的信用证，为何近几年来使用的人越来越少，我们对比数据进行分析。2010年我国出口相对发达的南方各省，企业使用信用证出口比例仅占不到19.9%，其中江浙仅7.3%而广东更仅是2.3%。深入思考，信用证下降的原因究竟是什么？那还需要從信用证自身的特点上去寻找原因。
（1）拒付率较高。信用证业务强调的是“单单一致，单证一致”由于信用证易产生欺诈行为，为了保障其利益，银行需要对信用证中的条款进行严格审查。条件之严苛，不仅耗费了精力，更是增加了进口商的难度。
以下选取的是2008年5月至2009年7月某大连分行信用证结算中信用证拒付案例114笔的具体情况：
信用证不符点情况表
从表中看出，信用证本以作为信用保障的工具，反而却成为银行拒付的手段，这样有违了其发明的初衷。
（2）易产生欺诈行为。信用证欺诈是指一方当事人通过谎言有意曲解真相已达到骗取他人获得不正当利益的行为，造成另一方当当事人财产上的损失。
这也是信用证的两大原则“独立抽象原则”和“表面相符原则”所造成的，企业提供“严格相符”的欺诈单据，银行便可以允许通过，但最终的一切损失由银行自行承担，这也给不法商贩带来了机会。
（3）易造成不当操作。由于信用证专业性强，易导致非系统性风险--操作风险，不良企业往往会利用银行在操作上的纰漏而因此拒付。从而造成银行承担全部责任。
（4）信用证手续繁多，技术性强。信用证不仅费时，而且相对于其他结算方式费用较高，审批环节要较强的技术性，增加了成本。信用证全程下来多达12个环节，这是不少企业放弃信用证的一个重要原因。
三、信用证制度下的创新——超级信用证为例
1.超级信用证简介
超级信用证，是阿里巴巴为解决企业在信用证支付上的难题，通过其专门聘请的专业人才对信用证进行审核，让商业回归最原始的状态。形象地称之为“三三”服务，主要是针对三种人群，看不懂，忧风险，融资难。三大功能利率分层，根据客户实际融资金额，自动支用，协助下单及操作。
超级信用证使用起来：（1）提交草稿；（2）风险提示；（3）授信申请；（4）接收正本；（5）打包支用；（6）生产发货；（7）制单交单；（8）融资买断；（9）外汇收结。企业只需前期提交资料，后期负责收款，全程交由一达通打理。阿里开发超级信用证主要是为了帮助企业解决结算上的难题，让他们用的放心，促进企业资金的流动，提升企业的竞争力。
2.超级信用证的优势
（1）专家审证，制单，全方位监管。信用证发明之初，就是为让商人专心于自己的生产与产品创新，不用分心管理与客户在结算上的杂事，只需提供好相应的单据，把资金清算交给银行，让银行全权负责，在一定程度上解决了信息不对称的问题，但在实际操作中，信用证往往是一种让专业人士也非常头疼的事情，那非專业人士更是对其无从下手。阿里的超级信用证就是基于回归客户的最大价值，建立了一支有丰富经验的信用证专家团队，加上有专家的定期培训，以及三大银行对接系统，简化信用证业务，解决客户在业务上的烦恼。
（2）事中监督，事后评价，全过程把控风险
在企业提交申请后，阿里会对合作的企业和开证行进行事前评估，当然，在阿里的大数据中也含有其他国家相关银行的信用资料，全过程进行监督。一旦在前期发现问题将会对申请方提出异议，尽量将一切不安定因素扼杀在摇篮里。
（3）出货后出口商还可申请买断服务，提前收汇。中国大部分企业采用3/7开的汇付方式，即先要求收到国外客户30%的交易订金，生产之后，提单收余下70%的尾款。不得不说，这种交易方式的确是对国内供应商有利，资金风险少，但是买家就面临很大的风险、承担了很大资金压力，但是如果中国企业是进口商的话也可能面对这些风险。阿里为了解决这种难题，超级信用证的核心功能就是帮助企业买断服务，风险由阿里承担。阿里根据信用证正本，给予出口商贷款进行资金周转，这样，出口商就可以在发货之后很快地将钱收回来，投入企业的生产，缩短了生产周期，加快了资金的循环。这不仅可以解决企业资金的压力，还可以增强企业的活力。
（4）卖家处于主动地位，引发新的利润增长点。卖家通过信用证交易，延长了买家的账期，那么卖家提出增加一些交易利润完全是合乎情理的，我想买家也会欣然接受。同时卖家还可以利用成交的合同单据去阿里提现，获得打包贷款，跟上游供应商采取现金交易，争取一个优惠折扣，两边受益，实现一个质的提升。
3.其自身存在的缺陷及解决方法
（1）企业信用体系数据库的建立还需要监督机制来完善。阿里平台通过贸易商的交易数据，建立了有关企业信用体系等级的大数据库。这也是在代替国家职能部门去完善企业征信体系，可以想象一下，征信这一工作被某一家公司去完成这是比较可怕的。究竟这个数据是否是公开透明的，是否具有准确性，究竟该如何来衡量，是我们现在该面对的问题。还有在外贸过程中，阿里起到一个贷款的平台，每天这样一个大的现金流，国家能否在微观上对其进行把控。
这就要求国家在必要时能够参与进来建立监督机制，让更多的企业来承担社会责任，共同建设社会信用体系。与此同时，社会不断向前发展，也会推动国家制度不断完善和创新。
（2）辐射范围小，中小企业是主力军。阿里主要的对象就是中小企业，对大型企业的辐射作用还是比较小的。开始成立初期，阿里就是针对于中小企业，在一般中小企业中，很多都是没接过信用证的单据或者是接了单不知道如何操作，过程繁琐，审查条件严苛，同时又害怕拖欠时间长，拒付等收汇风险。不过他们最主要的原因是不想将资金全部压在信用证订单上，这对企业资金周转也是个不小的压力。而大企业一般自己有固定的客户，信用度较高，同时他们资金雄厚，对于小部分资金的积压不以为然。超级信用证的推广想要范围更大，希望参与进来的资金更多，大型企业是不可或缺的。
这就需要超级信用证不断创新，面向大众，不再是小众化。
4.未来发展方向
（1）大数据库时代的到来，代替国家去行使部分职能。从数据流的角度来看，阿里利用电子商务的优势，把纸质数据流搬到线上来完成，方便快捷，真正的无纸化操作，通过不断积累汇集成了一个大型的数据库。具体来看，在阿里平台上进行交易的进出口贸易公司，在首次交易后给予平台一个详细的反馈，其中包含了对方公司的信用状况以及具体的公司信息，同时还有对方银行的支付情况。在反复多次交易后，信息集中在一起产生出规模效应，形成新的联系，使得超级信用证不局限于信用证本身，而是可以提供传统金融不可能完成的增值性服务。
从企业征信体系建设来看，通过阿里平台对企业一次又一次的信用积累，对其有一个信用自动评分分数，这对需要了解对方企业信用状况是一个很好的方式。同时这也对有不良记录的企业有一个很好的约束作用，随着超级信用证使用的人群越来越大，企业征信体系也将越来越完善。
（2）一站式服务给企业减少风险，扩大我国外贸规模。据阿里巴巴数据（http：//re.1688.com）显示：中行单证中心直接入驻阿里巴巴联合办公，并实现全线上系统对接，累积处理信用证金额超过50亿元，订单近20，000单。据业内人士估计，中国信用证市场预估达1000亿美元，市场份额巨大。超级信用证平台通过一站式服务，全权负责企业的后续流程，省去许多不必要的步骤和时间。时间和空间上的提升，加快了信用证发展的步伐，从而会在一定程度上扩大我国对外贸易的规模。
（3）将突破传统信用证形式，新制度正在形成。原始的国际贸易制度是当一国贸易超出自身消化的能力，剩余产品的出现，开始向外延伸去追逐利润的步伐。但是面临的第一道障碍就是文化、习俗、信仰的不同，导致国家之间的法律存在较大的差异，从而产生出成交成本和贸易风险。人们为了克服这些风险和难题，提出了一套标准化的契约和信用支付手段。相对于国内贸易制度，这套标准化的契约涉及的范围更广，内容也更加详细。
而在外贸中最为关键的制度就是信用证制度，如何创新也成为社会关注的焦点。随着科技时代的来到以及“互联网+”新型模式的提出，信用制度也在不断更新。“互联网+信用证”产生的超级信用证孕育而生，改善了传统信用证的劣势，使得外贸结算变得更加安全、快速、简单。
四、总结
在国际贸易的舞台上，信用证还是一个不可忽视的主要角色，而我国信用证业务发展时间较晚，制度不规范，审核标准不统一，部门管理不集中，缺乏完善的监督体系。为了防范和控制贸易风险，我国对于信用证制度的改革刻不容缓，银行作为信用证重要的一环，对于未来的电子金融创新也有更高的要求，加强行业内部的技术创新是信用证与时俱进的必要手段。同时也需要更多的企业加强信用证创新，从根本上解决问题，真正做到防微杜渐，将一切危险因素扼杀在摇篮里，提高我国外贸服务水平。
参考文献：
[1]曹圆圆.信用证使用率下降原因及支付方式变化问题研究.
[2]苏坚.国际贸易传统支付方式避险问题比较研究.
[3]百度网.超级信用证，究竟“超级”在哪里[电子文献].
作者简洁：肖皖莹（1995.10- ），籍贯：江西省新余市，重庆师范大学涉外商贸学院
